Los papeles de Pandora, una investigación periodística llevada a cabo por 150 medios de 117 países, indaga en los negocios de líderes mundiales y famosos y pone de nuevo en el ojo público el concepto de las sociedades offshore.
Sucedió con los Papeles de Panamá, la primera investigación global de esta índole llevada a cabo por el Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación (ICIJ). Aquel trabajo de 2016 destapaba el patrimonio oculto en Panamá de personajes de la política y la economía como Pilar de Borbón, Rodrigo Rato, la baronesa Thyssen o los descendientes de Franco. Ahora, con los papeles de Pandora, las sociedades offshore volverán a formar parte de la conversación por un tiempo, por lo que es oportuno responder algunas interrogantes que muchos ciudadanos se hacen.
Sociedad offshore es el nombre que reciben las empresas creadas en países que mejoran las circunstancias fiscales del país de residencia del dueño de la misma. Estas sociedades, «no son en sí mismas ilícitas». El problema de este tipo de sociedades no es su forma o su existencia, sino, el uso que se hace de ellas. «No pueden usarse para evadir responsabilidades fiscales en nuestro país. Los residentes fiscales deben declarar todo, incluido el entramado que pueda esconderse tras una sociedad offshore«.
La opacidad de los países donde se registran estas empresas y el hecho de que no colaboren con las haciendas de otros países, contribuyen a que lo anterior no se cumpla. Son, en muchos casos, empresas que no tienen actividad ni trabajadores, pero que figuran en todos los registros; es decir, con lo que se conoce como sociedades pantalla, cuya única función es la de facturar a otras empresas o personas físicas para aglutinar fondos que gozan de una fiscalizad que en algunos casos puede ser del 0%.
Anteriormente, estas empresas no daban a conocer ni siquiera el nombre del propietario, pero desde hace unos años, las leyes antiblanqueo obligan a que figure el dueño legal. Sin embargo, otra característica habitual en estas empresas, es que en sus órganos de gobierno, aparezcan como administradores societarios los mismos despachos de abogados, generalmente con sede en el paraíso fiscal, que funcionan de nombre de paja del verdadero propietario de la sociedad.
Constituir una sociedad en un paraíso fiscal es relativamente barato. Comprar en un paraíso fiscal una sociedad preexistente que cuente con una buena reputación e historial societarios «cuesta unos 1.000 euros». Lo habitual, no obstante, es hacerlo mediante un despacho de abogados que ofrezca garantías (habida cuenta del papel que tienen en las sociedades opacas, como hemos contado anteriormente). En este caso, el coste de apertura ronda los 5.000 euros, aunque varía según el país, calculado a pesos sería alrededor de RD$282 mil. Además, hay que pagar una cuota de mantenimiento que depende de los servicios contratados.
Actualmente, la Unión Europea tiene una lista negra de 12 territorios que se consideran «jurisdicciones no cooperativas en asuntos fiscales» o, lo que es lo mismo, paraísos fiscales. Esta lista está formada por Samoa Americana, Anguila, Dominica, Fiji, Guam, Palau, Panamá, Samoa, Seychelles, Trinidad y Tobago, Islas Vírgenes Estadounidenses y Vanuatu. Esta lista se actualiza dos veces al año.
Por su parte, la Agencia Tributaria española tiene su propia lista. Está formada por: Baréin, Brunei, Gibraltar, Anguilla, Antigua y Barbuda, Bermuda, Islas Caimanes, Islas Cook, República de Dominica, Granada, Fiji, Islas del Canal, Islas Malvinas, Isla de Man, Islas Marianas, Mauricio, Montserrat, Nauru, Islas Salomón, San Vicente y las Granadinas, Santa Lucía, Islas Turcas y Caicos, Vanuatu, Islas Vírgenes Británicas, Islas Vírgenes Estadounidenses, Jordania, Líbano, Liberia, Liechtenstein, Macao, Mónaco, Seychelles y Singapur. (KD)
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